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在新加坡工作生活的不少小伙伴，最近是不是收到了下面这则短信？
没错：报税季又到了。又到了一年一度我们必须承担义务向政府缴纳税款的时候了。
在新加坡，报税相当简单和快捷，只需要通过税务局网站IRAS并用个人Singpass登录就能完成。
跟着椰子准备的这份指南，椰子带你一步步地申报今年的个人所得税和一些注意事项。
如何查看是否需要申报个人所得税？
简而言之，如果以下一个或多个问题你的回答为“是”，大概率就需要申报个人所得税：
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你在2025年的收入是否超过22000新元（包括租金等所有工资以外的总收入）？
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你是否有自雇收入且净利润超过6000新元？
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你是否是非新加坡居民，且从新加坡获得收入？
如果你没有收到短信，又不确定自己是否被划分为新加坡税务居民，检查你是否需要申报个人所得税最简单的方法是使用IRAS官网的Filing checker service。
网址：https://www.iras.gov.sg/taxes/individual-income-tax/basics-of-individual-income-tax/understanding-my-income-tax-filing/filing-checker。
但是，如果你收到通知说你符合 "免申报服务" (No-Filling Service) 的条件，你就不需要申报个人所得税，这会在税务局发给你的通知里提到。
不过，即使免申报，你依然需要登录IRAS网站核实信息是否准确。系统可能没有涵盖你所有的税收减免或所有额外收入，你需要手动填写。
你也可能属于 "直接估税通知" (D-NOA) 计划，在这种情况下，IRAS会根据你的雇主提供的收入和你上一年度的减免申报，直接向你发送税单。在这种情况下，你仍然需要检查信息是否准确，并在必要时进行修改。
如果你需要修改也不必担心，你可以在收到税单之日起30天内，使用myTax Portal中的 "修改税单" (Amend Tax Bill) 数字服务提交修改申请。
总而言之，新加坡以属地原则征税。根据新加坡所得税法，个人在新加坡发生或者来源于新加坡的收入，或在新加坡收到或者被视为收到的收入，都被归属于新加坡的收入，应在新加坡进行申报纳税。反之，如果该收入源自于新加坡境外，或者不是在新加坡收到或不被视为新加坡的收入，则不需要在新加坡纳税。
另一点需要明确的是，这不仅限于在雇主手下工作的人，即使是通过零工和自由职业赚取收入的自雇人士也需要缴纳所得税。其他可能需要报税的个人包括那些获得董事费、政府补助和加密货币交易收益的人。
2026年报税季重要时间表
①2026年2月-3月：IRAS将通过短信、电子邮件或普通信件发送申报通知（所以这些天可以多多打开家中邮箱看看有没有IRAS的信）。
②2026年3月1日-4月18日：如果你收到申报通知，是时候通过 myTaxPortal 进行电子申报 (e-File) 你的个人所得税了。
③2026年3月起： 大多数纳税人将收到他们的估税通知。其中包含需在一个月内通过GIRO、AXS机器或网上银行全额缴纳的个人所得税金额。提示：你也可以选择按月通过GIRO分期付款。你收到估税通知的时间取决于你的申报状态：
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直接估税通知 (D-NOA)：从2026年3 月中旬开始
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免申报服务 (NFS)/需要申报的纳税人：通常在2026年4月底至2026年9月底
线上填报纳税信息的7个步骤
第1步：登录 IRAS 税务门户网站
首先你登录IRAS的myTaxPortal，启动电子申报流程。准备好你的Singpass，点击“个人税务 (Personal Tax)” 后用它登录。
第2步：核对你过去一年的总收入和应课税收入
登录后，点击顶部菜单栏的 "个人" (Individuals) > "申报事项" (Filing Matters) > "提交所得税申报表" (File Income Tax Return)。
然后你应该会看到：截至2025年12月31日的年度收入、扣减项目和减免项目报表 (IDRS)。
在此页面上，如果你是全职员工，可以查看你在2025年赚取的总就业收入。如果你去年中途换过工作，你会看到来自不同雇主的收入来源。如有缺失，也可以检查你的雇主是否已向IRAS提交了你的就业收入信息。
接下来，你会看到你的总捐款和你的总个人减免额（这包括公积金缴款）。如果你去年向自己或亲人的公积金账户进行了自愿公积金缴款，或者将资金存入你的补充退休计划 (SRS)，这些也会在这里显示。
然后你会看到你估计的应缴所得税。这是根据你的收入、扣减项目和减免额计算的，但尚未考虑任何税务调整或育儿税务回扣 (Parenthood Tax Rebate) 资格。
对于那些自雇人士，无论是部分还是完全自雇都需要自行填写。
你需提前记录全年的所有收入和支出，包括发票、收据和银行对账单后，就需要将这些合并计算，在“Trade, Business, Profession or Vocation”部分下申报你在前一年赚了多少钱。
注意，在申报所得税时无需提交任何文件，但作为审计过程的一部分，有关部门可以随时对你“秋后算账”。
第3步：申报任何额外收入
除了全职工作外，还有出租房间获得租金或经营在线业务？从这些活动中获得的收入也必须在你的所得税申报表上申报。正如前文所说，这包括了：
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贸易或业务收入： 这包括虚拟货币收入，即加密货币。
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政府补助金收入： 你可能已收到就业支持计划 (Jobs Support Scheme)、特别就业补贴 (Special Employment Credit) 或类似计划的款项。
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租金收入
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股息、收益和利息： 大多数本地股票和房地产投资信托基金 (REITs) 是免税的。
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年金支付： 有点像工资收入
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赡养费和抚养费
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遗产或信托收入
第4步：核对税务减免与扣减项目
在这一部分我们可以更详细地查看个人捐款和总个人减免额部分（如果你刚刚给慈善机构捐款，这部分将不会反映到这个表里，而是会反映到明年的账单上）。
以下是新加坡纳税人可能拥有的一些典型个人减免列表：
①Earned Income Relief (劳动所得减免)：任何有应税收入的人都能获得，有点像你税收上的小额补贴。
②国民服役人员减免 (NSMan Relief)： 可适用于自己/妻子/父母的补贴，包括我们已服役的国民服役人员的母亲和妻子你也能从中受益。
③各种公积金减免： 当你将资金存入公积金普通户头 (OA)/特别户头 (SA)/退休户头 (RA)/保健储蓄户头 (MediSave) 时，无论是你自己的还是你家人的（仅限新加坡人和永久居民），你都可以享受所得税减免。请注意，自愿填补有上限。
④退休辅助计划 (SRS) 减免： 上限为15300新元
⑤残障兄弟姐妹/父母/祖父母减免： 如果你在赡养家人，你也可以获得税收减免。这延伸到你的岳父母/家公婆和配偶的祖父母/外祖父母。
⑥参与课程费用减免： 需要满足特定标准。
⑦人寿保险减免： 仅当你为自己支付人寿保险保费，并且你的公积金总缴款额少于5000新元时适用。
需要注意的是，你一年内能获得所得税减免总额上限为80000新元，超出部分需正常缴税。
第5步：确认最终税单并提交
如果对一切都满意，确保所有内容都已修改并准确无误后，可以预览你的最终税单，并点击提交。
椰子提醒大家记得在今年3月1日至4月18日期间申报你的所得税。如果你错过了 最终申报截止日期，你的税务表格可能会被自动提交，且可能会面临政府罚款等处罚措施哦~
（注：如果你连续两年或以上未能提交所得税申报表，你可能会被发出传票要求出庭。在法庭定罪后，对于每项罪行，你可能被责令支付相当于估税额两倍的罚款以及最高5000新元的罚金哦~
第6步：核对你的估税通知
你将从今年4月底开始收到你的所得税账单，也称为估税通知。这是一份声明，告诉你需要支付多少所得税以及何时支付。NOA 可以在你的 myTax Portal 中找到。
关于你的 NOA 已准备好的通知可以通过短信、电子邮件提交——你可以在 myTax Portal > "账户" (Account) > "个人资料" (Profile) > "更新通知偏好" (Update Notice Preferences) 中进行更改。
这是另一个纠正问题的机会。如果你的NOA上有任何不准确之处，请在收到NOA后的30天内，前往你的myTax Portal并提交"对估税单有异议" (Object to Assessment)。确保你准备好支持证据供 IRAS 审查。
第7步：支付你的所得税
目前，支付税款方式有很多种：
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GIRO（选择此方式可享受 12 期免息按月分期付款）
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PayNow QR（扫描 myTax Portal 中的二维码）
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AXS：实体机器、网站、移动应用程序
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SingPost：实体 SAM 自助服务亭、亲临 SingPost 分行、SAM Web、SingPost 移动应用程序
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网上银行账单支付：接受多家银行
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网上银行资金转账：确保你严格遵守指示
如果你在国外且无法使用上述任何付款方式，IRAS甚至接受电汇支付哦~
一些常见的Q&A
1）如果我属于免申报服务，如何核实我的所得税？
登录 IRAS 的 myTaxPortal 后，你将进入概览页面。在此页面上，你会看到一个名为"你的税务概览 – 你需要做什么" (Your Tax Overview – What You Need to Do) 的部分。这清晰地总结了你的后续步骤。
点击"核实" (Verify) 按钮来核实你的2026年所得税申报表。如果无异议价格进入"提交所得税申报表" (File Income Tax Return) 页面，你只需要确认信息无误。
2）在新加坡，哪些所得不需要交税？
有些个人收入你不需要在此申报过程中申报。这些包括：
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购买TOTO和4D彩票赢得的奖金
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出售房产的收益
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为投资目的买卖股票或其他金融工具的利润
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保单的赔付
3）我如何才能减少在新加坡的税应交税款？
椰子指的不是逃税，而是在新加坡确实有很多合法的方法可以减少你的所得税支出。例如，你可以通过向新加坡注册的慈善机构捐款来做善事，来获得更多的税务减免。
而且，目前的减免额度为2.5/3倍的捐款金额，也就是说捐1000新就能至少有2500新的扣税额度。适用人群为公民，永久居民和工作准证者！
一些常见的扣税项目如下，大家可以依据自身的情况做参考：报税季马上到！新加坡常见5种扣税方法，最高抵扣80000新！本地人、外国人都有~
