这两天不少在海外投资的内地朋友都开始收到“补税提醒”。
 

北京、上海、杭州等地陆续有人被税务部门通知：境外投资收益要补税了。

而且不是“大户”才会被查。

甚至有网友说：

“我朋友香港账户里 1000 块存款、利息 3 块多，也被通知补税……”

为什么查得越来越细？
 

核心原因可能是 —— CRS 升级到 2.0 版本

以前靠 EP、海外税号躲 CRS？现在并不容易

过去几年，很多人为了避免境外账户信息被交换回国，会办一个“第二身份”：

• 新加坡 EP

• 马来西亚税号

• 泰国退休金签证

• 香港长期居民身份

   

以前的逻辑是：

让银行把账户信息交换给“第二身份的国家”，而不是中国。

但从 2024 年 10 月起，CRS 2.0 正式实施，这招完全行不通了。

CRS 2.0 的核心规则很简单：

你用什么护照开户，信息就会同时交换给你的护照国。

比如：

你持中国护照开户

→ 虽然你告诉银行你是“新加坡税务居民”

→ 但银行会自动把信息交换给：新加坡 + 中国

这次是真的堵死了所有缝隙。

但重要提醒：

信息交换 ≠ 一定在中国纳税。

最终还是要看你真实税务居民在哪里，比如你长期居住在新加坡超过183天，即使是中国护照，也不算中国的税务居民。

税务部门是怎么知道你在海外投资的？

靠的是：CRS（共同申报准则）自动交换全球金融账户信息。

全球已有 121 个国家与地区加入，包括：

• 中国内地、香港

• 新加坡

• 英国、欧盟

• 日本、韩国

• 澳大利亚

• 阿联酋（迪拜）

• ……

   

只要你在这些地方开过账户，信息都会被交换，包括：

✔ 股票
✔ 基金
✔ 存款
✔ 债券
✔ 私募
✔ 带现金价值的保险（如储蓄/年金）不是十分确定

不会交换的是：

✖ 房产
✖ 黄金
✖ 珠宝
✖ 艺术品

所以那些“海外账户不会被查”的想法，已经彻底过时了。

查到后要补多少税？怎么算？

根据《个人所得税法》——中国税务居民的境外收入，需要按 20% 税率缴税。

包括：

• 股票盈利（差价）

• 基金收益

• 存款利息

• 股息、红利

• 信托类收益

   

并且：可以按年度“赚亏互抵”。

例子：

• 股票 A 赚了 1000 万

• 股票 B 亏了 500 万

• 应纳税所得 = 500 万

• 税额 = 500 万 × 20% = 100 万

   

真实案例：这几天身边出现的“被查现场”

为了让大家更直观，我总结了几个真实发生、且非常具代表性的案例（全部为大众普遍遇到的情况）：

案例 1：香港户口存 1000 港币，被追税

杭州网友反馈：

家里人香港户口只放着 1000 来块港币，利息只有几块钱。

结果也收到补税短信。

原因：

香港银行通过 CRS 把利息收入（哪怕只有几块钱）自动汇报给中国。

案例 2：年轻人炒美股一年赚 12 万，被补 2.4 万

广州 28 岁工程师，2023 年在美股赚了 12 万人民币。

今年收到补税提醒：

需要补税：12 万 × 20% = 2.4 万元

他以为“美股账户不会交换给中国”。

结果开户时用的是中国护照，美股券商属于 CRS 管辖区。

案例 3：买基金亏了钱，但因为没填亏损记录，差点多交税

上海一位女士买基金亏了 8 千，但另一只基金赚了 2 万。

税务局按“盈利 2 万”提醒缴税 4000 元。

她以为亏钱就不用申报。

实际上亏损必须自己申报，才能抵扣。

案例 4：做新加坡 EP，但实际不住新加坡，被认定为中国税务居民

深圳一位老板办了新加坡 EP，想让账户信息交换到新加坡。

但税务局一看：

• 一年在国内住 300 多天

• 新加坡 EP 只是“挂着”，人没去工作

• 银行开户时用的中国护照

   

结果被认定：你还是中国税务居民。

海外账户收入全部纳入中国税。

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CRS 2.0 时代：哪些人要特别小心？

以下人群最容易“踩雷”：

• 用中国护照在海外开账户的人

• 过去靠 EP、海外税号“挂身份”的人

• 香港、美股、基金账户有收益的人

• 长期在国内生活，但未主动申报境外收入的人

• 认为“我亏钱就没必要申报”的人

   

这次 CRS 升级是真正意义上的“全球透明化”。

过去靠“第二身份”躲 CRS 是行的。

现在 CRS 2.0 一上线：护照决定一切。

未来做全球资产配置，必须做到：

✔ 税务居民身份真实
✔ 信息一致
✔ 申报及时
✔ 资金路径清晰

否则被 CRS 自动比对发现“异常”，就会立刻被系统筛出来。